一方面自己判斷企業上市的可行性,另一方面給企業指出上市存在的問題和整改辦法。
1、企業的情況,包括股權結構,歷史沿革、業務、財務等方面;
2、企業上市的可行性;
3、企業存在的問題和整改措施形成改制或調整方案。
1、歷史沿革,歷史沿革需要企業從工商調檔,所有關聯公司的檔案都是需要的,弄清楚企業的來龍去脈,特別關注重大資產交易,股權交易等情況,不斷加強法律知識提高從中發現問題的能力;
2、企業的業務情況,需要了解企業的業務流程,業務分布,行業趨勢情況,上下游競爭態勢,產業鏈關系等;
3、財務情況,要看到企業真實的財務情況,并不能單單從財務報表上判斷,每個子公司的財務情況,稅收情況。特別關注企業的盈利能力、資產負債情況、關聯交易和資金往來情況。
一、 公司基本情況
1、公司設立、歷次注冊資本變更及歷次股權變更等工商登記資料;
2、目前的股權結構:股東名稱、數量、比例;
3、創始股東的名稱、持股比例、相互的關聯關系、業務范圍;
4、公司子公司、分公司:業務、財務情況,與公司的關聯公司;
5、公司內部組織結構。公司員工人數、構成、技術人員情況;
6、房屋、土地、商標、專利或非專利技術等重大(5%以上)資產的使用及權屬情況;
7、重大未決訴訟、仲裁情況,近兩年受到重大行政處罰或刑事處罰的情況。
二、 管理團隊情況
1、公司主要高管的簡歷,包括姓名、性別、年齡、學歷、職稱,主要的從業簡歷及在公司現任職務和兼任其他單位的職務;
2、主要高管持有股份的數量及比例、質押或凍結情況,及享有的認股權情況。
三、 公司業務及行業狀況
1、行業市場容量、發展前景、技術水平以及發展趨勢;
2、影響本行業發展的有利和不利因素,進入本行業的主要障礙;
3、公司的競爭優勢及劣勢,市場份額的變動情況及趨勢,同行業競爭的情況;
4、近2個會計年度前5大客戶、供應商的銷售(采購)金額、比例及回款情況。
四、 財務狀況
1、近二年財務報表、審計報告;
2、近二年納稅申報表。
五、 同業競爭和關聯交易情況
1、公司、控股股東或實際控制人及其控制的企業主營業務情況的說明;
2、董事、監事、高管人員和核心技術人員、主要關聯方或持有公司5%以上股份的股東在主要供應商、客戶中所占權益的說明;
3、公司最近兩年一期發生的重大關聯交易事項;
4、董事、監事、高級管理人員及核心技術人員是否在關聯方任職、領取薪酬的說明,以及是否存在由關聯方直接或者間接委派的情形說明。
一周左右。
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